Vzájemný zápočet pohledávky SVJ ze záloh s příjmy z pronájmu    

Dotaz:

1. V SVJ mají někteří vlastníci (ti původní)  spoluvlastnický podíl na pronajímaném prostoru, jiní ne. Když jsem převzala účetnictví SVJ, zjistila jsem, že původní vlastníci hradí nižší zálohy. Zbytek jejich záloh je hrazen z příjmů z pronájmu společných prostor.

Chtěla bych účtovat odděleně -  zvlášť o předpisech záloh a  zvlášť o příjmech z pronájmu, které patří některým vlastníkům jednotek.

Nevím ale, jak mám vyřešit problém, že někteří vlastníci  posílají na účet méně.

Příklad:
 

Předpis záloh na služby            1 000 Kč

Podíl na příjmech z pronájmu      600 Kč

Úhrada záloh                              400 Kč.

U ostatních vlastníků účtuji normálně – předpis 311/324   1 000 Kč, úhrada 221/311 taky 1 000 Kč.

Odpověď:

Zkuste to třeba takhle:

Dotaz:

2. Nyní (říjen 2011) jsem obdržela pokladní doklady za r. 2011 s tím, že tam jsou také doklady z konce roku 2010, např. první vklad do pokladny.

SVJ vzniklo 20.11.2010, ale pravda je, že v té době fungovalo ještě družstvo, takže vznikly určité zmatky.... Jen se chci ujistit, že tyto výdaje opravdu patří do účetního období r. 2010 a žádným způsobem se o nich v r. 2011 účtovat nemůže. (Omlouvám se za tento dotaz, ale někdy mi docházejí argumenty :))

Odpověď:

Argument je jednoduchý:

Účetnictví musí být zavedeno ke dni vzniku SVJ - ZoÚ, § 4 odst. 1. Není důvod účtovat podle účetních dokladů  z roku 2010 do roku 2011.

N. Klainová